Titre professionnel - Comptable assistant

Buts de l’action de formation

- Qualifier des personnes à l’emploi d’assistant(e) comptable afin de leur assurer une insertion professionnelle durable.

- Pour les salariés en poste, développer ses compétences afin de s’adapter en permanence à la réalité évolutive du métier.

« Le Comptable Assistant intègre l’ensemble des travaux de base de la fonction comptable. Ces travaux sont constitués, pour l’essentiel, de traitements et de saisies d’informations à caractère financier. Il recueille, contrôle et comptabilise l’ensemble des documents commerciaux, sociaux et fiscaux nécessaires à la tenue de la comptabilité dans le respect de la réglementation. Il vérifie, justifie et rectifie les comptes pour l’ensemble des opérations courantes. Il enregistre les opérations dans le respect des normes comptables et des procédures de gestion internes (imputation analytique, budgétaire, financière). Il recueille chaque mois les éléments nécessaires pour le calcul de la paie. Il réalise les paies et les déclarations sociales les plus courantes. Il prépare les éléments nécessaires à l’établissement des documents de synthèse annuels (compte résultats et bilan) et participe à l’élaboration des déclarations fiscales. Il enregistre les régularisations de fin d’exercice comptable et les opérations de clôture annuelles. Il assure l’archivage des documents utilisés dan ses activités. »

Dans une entreprise de taille moyenne, l’emploi est spécialisé en fonction de l’organisation de la fonction comptable et financière : comptable client, comptable fournisseur, comptable règlements et trésorerie, comptable paie, comptable recouvrement… Les travaux sont supervisés par le responsable hiérarchique au sein de la fonction comptable et financière.

Dans une petite entreprise, le comptable unique est en charge de l’ensemble des travaux relevant de la fonction financière sous l’autorité du chef d’entreprise et la supervision d’un cabinet d’expertise comptable.

Dans les cabinets d’expertise comptable, l’assistant ou le collaborateur traite les opérations de plusieurs dossiers clients sous l’autorité d’un responsable de mission ou du dirigeant.

Le comptable assistant est en relation avec les fournisseurs, les clients et les acteurs de l’environnement interne et externe. Pour ce faire, il développe un savoir-faire relationnel et des capacités de communication.

Il réalise ces travaux à l’aide de logiciels de gestion comptable courants ou spécialisés en fonction du type d’entreprise. Il maîtrise les outils bureautiques les plus courants et les modes de communication ou de transferts de données sur internet. Pour suivre l’évolution de la réglementation, il exerce une veille fiscale et sociale permanente.

• Activité 0 : Intégration du stagiaire dans sa formation – 7 heures
  
• Activité 1 : Assurer les travaux courants de comptabilité – 210 heures

Compétence 1 : comptabiliser les documents commerciaux - 105 h

- La mécanique comptable

- Le système d’information comptable

- Notions en Droit commercial : contrat de vente et documents associés (devis, commande, bordereau de livraison, facture, avoir, acomptes,…)

- Notions en Droit fiscal : la TVA

- Les règles de présentation des principaux documents commerciaux : factures, avoirs, acomptes et remises

- La pré-imputation des documents à enregistrer en fonction du document

- Rectification des erreurs d’enregistrement comptable

- Edition des états comptables fiables : journaux, grand-livre

Compétence 2 : comptabiliser les documents bancaires et effectuer le suivi de la trésorerie - 35h

- Notions en réglementation bancaire

- Identifier et traiter les documents

- Les délais d’enregistrement doivent être maîtrisés

- Le rapprochement bancaire

- Les moyens de règlement

- Les titres financiers

- L’enregistrement des frais bancaires

- L’enregistrement des emprunts

- Mise en place budget de trésorerie

Compétence 3 : établir et comptabiliser les déclarations de TVA - 35 h

- La TVA, règles de base

- TVA intracommunautaire

- Déclarations et comptabilisation

Compétence 4 : contrôler, justifier et rectifier les comptes 35 h

- Calendrier des travaux comptables de l’exercice

- Analyse du grand livre

- Comptabilité informatisée création, contrôle, passage OD

- Constituer le dossier de justification des soldes pour l’expert comptable

- Procédure de clôture et réouverture des comptes

• Activité 2 : réaliser les travaux courants de paie - 105 heures

Compétence 1 : produire les bulletins de paie - 70 h

- Base du droit social

- Gestion de la paie informatisée

- Calcul des bruts et nets en paie

- Contrôle des bulletins de paie

Compétence 2 : établir les déclarations sociales - 35 h

- Calcul et vérification des cotisations sociales

- Tableau de bord de suivi

- Déclaratif social mensuel, trimestriel et annuel

- La DADS – U et la DSN

- La taxe d’apprentissage, la participation formation continue, la participation construction

- La taxe sur les salaires

• Activité 3 : Préparer la fin d'exercice comptable et fiscal et calculer des éléments de gestion – 280heures

Compétence 1 : comptabiliser les ajustements nécessaires à la clôture des comptes annuels 105h

- La révision comptable

- Identification et calcul des amortissements, des immobilisations, des dépréciations et les provisions

- Les stocks et la gestion des stocks

- Comptabilisation des ajustements, clôture des comptes

- Ouverture du nouvel exercice et contrepasse des régularisations de l’exercice précédent

Compétence 2 : préparer la détermination du résultat fiscal annuel - 70 h

- Identifier les opérations comptabilisées retraitées

- Calcul du résultat fiscal

- Justification des retraitements

- Etablir le bilan et le compte de résultat du résultat comptable au résultat fiscal

Compétence 3 : établir les déclarations fiscales annuelles - 35 h

- Liasse fiscale

- CET, C3S, CVAE, TVTS, IS , IR

- TVA

Compétence 4 : calculer et présenter des éléments de gestion - 70 h

- Calcul de coûts, de marges, seuil de rentabilité, coûts directs, de ratios, SIG, CAF, FRNG, BFRG (calculs arithmétiques)

- Collecte et présentation des informations de données de gestion (tableur et graphiques)

- Analyse et commentaires

Certification : épreuve finale et jury titre – 35 heures

Module 6 : techniques de recherche d'emploi – 21 heures